1月季度申报开始了，有很多会计小伙伴还不会纳税申报的操作，小编就把纳税申报的流程和申报表填写的模板都整理好了，不会的赶紧来看看吧！

一般纳税人

增值税及附加税申报填列实操

纳税申报实操案例

××公司为商贸企业增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，城市维护建设税7%（该公司不符合附加税减免政策）2022年7月份报税资料情况如下：

销售发票统计表

进项发票统计表

（发票均已认证，并在本月抵扣）

本月缴纳专用设备技术维护费共计280元（可以全额抵扣）

本月因管理不善导致或无损失需要做进项税额转出5000元，本月缴纳上月应交增值税50000元，期初不存在留抵税额。

××公司本期应缴纳的增值税为：

应纳税额=销项税额-进项税额 进项税额转出-抵免税额

7月份应纳税额（8月缴纳）=260000-160000 5000-280

=104720（元）

申报表填写

第一步，填写附表（一）

第二步，填写附表（二）

第三步，填写主表

第四步，填写附表（四）

第五步，填写增值税减免税申报明细表

第六步，填写申报表主表

第七步，填报附表（五）

第八步，填报主表

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